أخبار
12/09/2026
من الإيرادات إلى الفوائض.. ومن الفوائض إلى الأصول 14 عامًا من البناء المالي لجمعية نادي الصقور للتنمية
بيان مالي عن مسيرة الجمعية من عام ۲۰۱۲ حتى ٣٠ يونيو ٢٠٢٦
أولاً : نتيجة مزاولة الأنشطة
على مدار الفترة من عام ۲۰۱۲ حتى ۳۰ يونيو ۲۰۲٦ ، بلغ إجمالي إيرادات جمعية نادي الصقور للتنمية 525,093,887 جنيهًا، في مقابل إجمالي تكاليف ومصروفات قدرها 177,019,046 جنيها، وبذلك بلغ الفائض الإجمالي وفق البيانات المالية 348,074,841 جنيها. وتعكس هذه الأرقام حجم النشاط المالي الذي قامت به الجمعية على مدار سنوات عملها، وتنوع الخدمات والمشروعات والأنشطة المرخص للجمعية بتنفيذها وفق لائحة النظام الأساسي للجمعية دون أي مخالفة ودون استخدام أموال الجمعية والأعضاء في المضاربات سواء شراء الذهب أو الفضة أو المضاربة في البورصة.
(۱) نشاط مشروعات الإسكان:
ويأتي نشاط مشروعات الإسكان في مقدمة أنشطة الجمعية من حيث الإيرادات، إذ بلغت إيراداته 421,469,883 جنيها، تمثل نحو 80.27% من إجمالي الإيرادات، في حين بلغت تكاليفه 35,752,081 جنيها، ليحقق فائضا قدره 385,717,802 جنيه. وتمثل تكاليف الإسكان نحو 20.2% من إجمالي التكاليف وفق إجمالي التكاليف الوارد بالبيان.
والجدير بالذكر أن مشروعات الجمعية هي مشروعين بالعاصمة الإدارية الجديدة تاج العمران في الجمهورية الجديدة نتيجة قرار السيد / رئيس الجمهورية رقم ٥٧ لسنة ٢٠١٦ باعتبار أراضي العاصمة الإدارية الجديدة وتجمع الشيخ محمد بن زايد العمراني من مناطق المجتمعات العمرانية الجديدة، ثم تأسيس شركة العاصمة الإدارية للتنمية العمرانية ش.م.م بغرض تخطيط وانشاء وتنمية العاصمة الإدارية الجديدة كمجتمع عمراني بجودة فائقة ليكون مواكباً للمعايير والركب العالمي ومعبراً عن طموحات المصريين.
المشروع الأول (مشروع كتلان): وهو مشروع عمراني متكامل علي مساحة ٤٠ فدان بمنطقة الكومباوندات وفق القرار الوزاري الصادر له ٤٧٣ لسنة ۲۰۱۹ يتكون من نحو ۱۸۰۰ وحدة سكنية (بعد الدور الثامن الإضافي) ومول تجاري ومسجد ونادي رياضي واجتماعي، ولقد بلغت نسبة التنفيذ وقت كتابة هذا التقرير نحو ٩٥% وتم الانتهاء من تنفيذ كامل المشروع والمرافق الداخلية وربط الصرف الصحي الداخلي بالخارجي وتم تسليم نحو ٩٥% من الوحدات السكنية للملاك بمواصفات النصف تشطيب وجاري أعمال التشطيب الكامل والمخطط الانتهاء منها بمنتصف عام ۲۰۲۷ والمخطط أن يكون المشروع جاهز للسكنى قبل نهاية عام ۲۰۲۷ بإذن الله.
المشروع الثاني (مشروع طله): بمساحة ۲۹٫٥ فدان بمنطقة الكومباوندات وفق القرار الوزاري الصادر له رقم ١١١٤ بتاريخ لسنة ۲۰۲۳ يتكون من نحو ۱۸۰۰ وحدة سكنية (بعد الدور الثامن الإضافي) ومول تجاري، وبلغت نسبة التنفيذ به نحو ۳۰% ومخطط الانتهاء من حصة الجمعية كاملة وتسليمها للأعضاء والحاجزين من حصة الجمعية قبل نهاية عام ۲۰۲٦ ، ومقدر الانتهاء من كامل المشروع ويصلح للسكنى قبل نهاية ۲۰۲۸.
(۲) نشاط التسهيلات المالية:
وبلغت إيرادات التسهيلات المصرفية 13,954,530 جنيها، بنسبة مساهمة بلغت نحو 2.66% من إجمالي الإيرادات مقابل تكاليف قدرها 13,910,000 جنيه، وبفائض قدره 44,530 جنيهًا، بينما تمثل تكاليف هذا النشاط نحو 7.86% من إجمالي التكاليف.
(۳) نشاط الرحلات الداخلية والخارجية والمصايف:
وبلغت إيرادات الرحلات الداخلية والخارجية والمصايف 32,640,685 جنيها، بنسبة مساهمة نحو 6.22% من إجمالي الإيرادات، مقابل تكاليف بلغت 37,584,393 جنيها، ليبلغ الفرق دعمًا للنشاط قدره ٤,٩٤۳,۷۰۸ جنيهات، وتمثل تكاليفه نحو 21.23% من إجمالي التكاليف. ذلك النشاط الذي تستهدف منه الجمعية تحقيق الهدف الأسمى من تأسيس وإنشاء الجمعية ألا وهو توثيق روابط الود والمحبة بين أعضاء الجمعية العمومية وأسرهم وهو النشاط الذي استفاد منه معظم الأعضاء وأسرهم ومرافقيهم.
(٤) الأنشطة الاجتماعية والدعم:
وبلغت إيرادات الأنشطة الاجتماعية 2,239,409 جنيهات، بنسبة مساهمة نحو 0.43% من إجمالي الإيرادات، مقابل تكاليف بلغت 15,236,803 جنيهات، ليبلغ الدعم الموجه لهذا النشاط 12,997,394 جنيهًا، وتمثل تكاليفه نحو 8.61% من إجمالي التكاليف. ويتمثل أهم بنود ذلك النشاط في تنفيذ بنود لائحة الدعم لجميع أعضاء الجمعية العمومية وأسرهم في حالات المرض والكوارث والوفاة والعجز ودعم الدارسين للدراسات العليا وكذلك في حالات الأفراح والمناسبات السعيدة، ورقم الإيرادات الوارد هو ٧٥% من قيمة تكاليف الدراسات العليا فقط دون أي مقابل خاص بلائحة الدعم حيث تتحملها الجمعية كاملة.
(٥) نشاط الاتصالات وخطوط التليفونات:
وبلغت إيرادات خدمات الاتصالات 27,357,359 جنيها، بنسبة مساهمة نحو 5.21% من إجمالي الإيرادات، مقابل تكاليف قدرها 26,932,043 جنيها، ليحقق النشاط فائضا قدره 425,316 جنيها، وتمثل تكاليفه نحو 15.22% من إجمالي التكاليف. ويلاحظ أن الجمعية استهدفت ذلك النشاط لتحقيق تواصل كامل مع الأعضاء وأسرهم دون أن يكون هدفه تحقيق أية فوائض ولم يكن هذا النشاط في أي يوم من الأيام أو أي عام مصدر تمويل لأنشطة الجمعية حيث بلغ أقصى عائد له عام ۲۰۲۰/۲۰۱۹ نحو ٢٣٥ ألف جنيه وهو فائض لا يغطي حتى تكاليف جمعية عمومية واحدة.
(٦) نشاط تقسيط السلع المعمرة:
وبلغت إيرادات تقسيط السلع المعمرة 21,685,047 جنيهًا، بنسبة مساهمة نحو 4.13% من إجمالي الإيرادات، مقابل تكاليف بلغت 20,926,717 جنيها، ليحقق النشاط فائضًا قدره 758,330 جنيهًا، وتمثل تكاليفه نحو 11.82% من إجمالي التكاليف.
(۷) نشاط عقد الجمعيات العمومية:
بلغت مصروفات عقد الجمعيات العمومية ٢,٤٥۹,۱۱۸ جنيها، بنسبة بلغت نحو 1.4% من إجمالي التكاليف، وعقد الجمعيات العمومية هو النشاط الذي بدونه لا يكون سند قانوني لاستمرار الجمعية في أنشطتها. والجدير بالذكر هو حرص مجالس الإدارات المتعاقبة على عقد الجمعيات العمومية في أماكن لائقة بالأعضاء مع توفير واجب الضيافة والمواصلات ذهاباً وإياباً وواجب الضيافة وبلغ أعلى مستوى في فندق الماسة بالعاصمة الإدارية الجديدة لدى توفيق الأوضاع والتي أطلق عليها جمعية القرن.
(۸) نشاط اشتراكات الأعضاء:
وبلغت إيرادات الاشتراكات في الجمعية ورسوم العضوية الشهرية 4,988,854 جنيها، بنسبة مساهمة نحو 0.95% من إجمالي الإيرادات، دون المساس بها أو التصرف فيها.
(۹) الإيرادات المتنوعة:
وبلغت الإيرادات المتنوعة 758,120 جنيها، بنسبة مساهمة بلغت نحو 0.14% من إجمالي الإيرادات.
(۱۰) المصروفات العمومية والإدارية:
أما المصروفات العمومية فقد بلغت 27,526,461 جنيها، وتمثل نحو 15.55% من إجمالي التكاليف والمصروفات الواردة بالبيان.
وتؤكد هذه النتائج أن هيكل إيرادات الجمعية يعتمد بصورة رئيسية على مشروعات الإسكان، التي تمثل أكثر من أربعة أخماس إجمالي الإيرادات، بينما تتوزع باقي الإيرادات بين التسهيلات البنكية وخدمات الاتصالات وتقسيط السلع المعمرة والرحلات والأنشطة الاجتماعية والجمعيات العمومية والاشتراكات والإيرادات المتنوعة. ويظهر في المقابل اختلاف طبيعة كل نشاط من حيث قدرته على تغطية تكاليفه وتحقيق فائض أو احتياجه إلى دعم تتحمله الجمعية، بما يؤكد أهمية أن تولي الجمعية أهمية قصوى لنجاح مشروعاتها حتى تستطيع تحقيق العوائد للصرف على باقي الأنشطة.
ثانياً : الأصول الثابتة والمشروعات تحت التنفيذ
في ٣٠ يونيو ۲۰۲٦ بلغت قيمة المشروعات تحت التنفيذ ٢٨,٩٨٢,٦٣١ جنيها، وتمثل قيمة المشروعات والأعمال التي كانت تحت التنفيذ في ذلك التاريخ ولم تكتمل بعد، وتظل هذه القيمة مرتبطة بالمشروعات الجاري تنفيذها إلى حين اكتمالها وتحويلها إلى أصول وفقا لطبيعتها.
بلغت إجمالي تكلفة الأصول والمشروعات تحت التنفيذ قبل خصم مجمع الإهلاك ١٩٥,٠٧٧,١٦٥ جنيها، وبلغ مجمع الإهلاك 11,563,145 جنيها، ليصل صافي قيمة الأصول بعد الإهلاك إلى 183,514,021 جنيها.
تبلغ قيمة المباني والأصول العقارية المملوكة للجمعية ١٥١,٧٥٨,۷۷۲ جنيها، وتتمثل في:
10 شاليهات و5 محلات بقرية الفايونا الحمراء بمدينة الغردقة بقيمة: 14,118,422 جنيها.
المقر الإداري للجمعية، شقة رقم ٧ بعمارات العبور، عمارة رقم ٤، الدور ١٢، بقيمة: 1,771,328 جنيها.
4 وحدات مملوكة للجمعية كمقر إداري بمشروع كتلان بقيمة: 11,630,541 جنيهًا.
5 وحدات دوبلكس بمشروع كتلان بقيمة: 20,312,011 جنيها.
فيلا رقم ۱۲۰ بالساحل - قرية جزرين بيتش بقيمة: 3,171,046 جنيهًا.
فيلا رقم ۱۱۹ بالساحل - قرية جزرين بيتش بقيمة: 8,823,338 جنيهًا.
فيلا رقم ۱/۱۲۰ بقرية جزرين بيتش بالساحل الشمالي بقيمة: 12,640,000 جنيه.
4 وحدات سكنية بعمارات العبور بشارع صلاح سالم مخصصة لإسكان الأعضاء بقيمة: 21,400,000 جنيه.
فيلا المعمورة بالإسكندرية بقيمة: 15,253,000 جنيه.
عدد ۱۹ محلًا إداريًا مملوكًا للجمعية بمشروع كتلان بقيمة: 41,884,131 جنيها.
أعمال تطوير وتأهيل فيلات الساحل الشمالي خلال عام ٢٠٢٦ بقيمة: 754,956 جنيها.
باقي الأصول الثابتة:
الأثاث والتجهيزات: ١١,٤٤٦,٥٩٥ جنيهًا.
السيارات: ۱,۹۰۸,۰۰۰ جنيه.
الآلات والمعدات: ۲۰۲,۰۳۰ جنيهًا.
الحاسبات والطابعات: ٢٤٧,٦٣٧ جنيها.
الأصول غير الملموسة: ٥٣١,٥٠٠ جنيه.
المشروعات تحت التنفيذ: ٢٨,٩٨٢,٦٣١ جنيها.
وتكشف هذه البيانات في مجموعها عن جمعية حققت خلال سنوات عملها حجمًا كبيرًا من النشاط والإيرادات، وحققت فوائض مالية تراكمية، إلى جانب امتلاكها أصولاً عقارية وثابتة ومشروعات تحت التنفيذ؛ فقد بلغت الإيرادات الإجمالية 525.1 مليون جنيه، وبلغ الفائض الإجمالي 348.1 مليون جنيه، بينما بلغت صافي قيمة الأصول بعد الإهلاك في ٣٠ يونيو ۲۰۲٦ 183.5 مليون جنيه، فضلا عن مشروعات تحت التنفيذ بقيمة 29 مليون جنيه تقريبًا.
ثالثاً : المشروعات العقارية تحت التنفيذ وحقوق الحاجزين
تعكس البيانات المالية في ٣٠ يونيو ۲۰۲٦ مركزًا ماليًا قويًا وقاعدة أصول حقيقية ومتنوعة، تشكلت من مشروعات الإسكان والأنشطة والخدمات المختلفة، وما تحقق منها من فوائض، وما تم تكوينه من أصول عقارية وثابتة، وما يجري تنفيذه من مشروعات بما يجسد حصيلة 14 عامًا من العمل والبناء وتنمية موارد الجمعية والحفاظ على أموال أعضائها وتحويل النشاط إلى قيمة مالية وأصول قائمة.
جدول الأرصدة المرتبطة بالمشروعين:
| البيان | المشروع الأول (كتلان) | المشروع الثاني (طله) | الإجمالي |
|---|---|---|---|
| قيمة المشروعات العقارية تحت الإنشاء | 768,626,622 | 530,153,568 | 1,298,780,190 |
| قيمة عقود الحاجزين | 775,890,084 | — | 775,890,084 |
| وديعة الصيانة المحتسبة للحاجزين | 61,686,334 | — | 61,686,334 |
| احتياطي الالتزامات المحتملة | 136,921,780 | — | 136,921,780 |
| دائنو الحجز / حقوق الحاجزين | 974,498,198* | 760,254,591 | 1,734,752,789
| متحصلات أخرى للمشروع | — | 21,325,664 | 21,325,664 |
| إجمالي الأرصدة المرتبطة بالمشروعين | 974,498,198 | 781,580,255 | 1,756,078,453 |
الأرقام الواردة بالقوائم في بند الدائنين هي: 775,890,084 جنيه قيمة عقود الحاجزين بكتلان بعد خصم الاحتياطي، و ٦١,٦٨٦,٣٣٤ جنيه وديعة صيانة، و ١٣٦,۹۲۱,۷۸۰ جنيه احتياطي التزامات محتملة، و ٧٦٠,٢٥٤,٥٩١ جنيه دائنو حجز بالمشروع الثاني، و ٢١,٣٢٥,٦٦٤ جنيه متحصلات أخرى بالمشروع الثاني. كما أن قيمة الأصول العقارية المسجلة تحت الإنشاء هي 768,626,622 جنيه للمشروع الأول و ٥٣٠,١٥٣,٥٦٨ جنيه للمشروع الثاني، بإجمالي ۱,۲۹۸,۷۸۰,۱۹۰ جنيه.
حقوق الحاجزين يقابلها أصول ومشروعات عقارية قائمة:
أهم ما يجب توضيحه عند قراءة بند «الدائنين» في القوائم المالية للجمعية أن هذا البند لا يمثل في جوهره ديونا مصرفية أو التزامات تمويلية نشأت لتمويل عجز في نشاط الجمعية، وإنما يرتبط الجزء الأكبر منه بالمشروعات العقارية وحقوق الأعضاء والحاجزين فيها.
ففي ٣٠ يونيو ٢٠٢٦ بلغت قيمة المشروعات العقارية تحت الإنشاء ۱,۲۹۸,۷۸۰,۱۹۰ جنيها (منها 768,626,622 جنيهًا للمشروع الأول و 530,153,568 جنيها للمشروع الثاني)، وهذه القيمة تمثل ما تم تحميله على المشروعات من أقساط ومدفوعات وتكاليف مرتبطة بها، أي أنها تمثل أصلا ومشروعا قائما يجري استكماله لصالح الأعضاء.
في المقابل، أظهرت القوائم المالية أرصدة مرتبطة مباشرة بحقوق الحاجزين؛ حيث بلغت قيمة عقود الحاجزين بالمشروع الأول بعد خصم الاحتياطي ٧٧٥,٨٩٠,٠٨٤ جنيها، بالإضافة إلى 61,686,334 جنيها وديعة صيانة محتسبة للحاجزين و 136,921,780 جنيها احتياطيًا لالتزامات محتملة للمشروع، بينما بلغ دائنو الحجز بالمشروع الثاني ٧٦٠,٢٥٤,٥٩١ جنيهًا، بالإضافة إلى 21,325,664 جنيها متحصلات أخرى للمشروع الثاني.
الحقيقة الاقتصادية لتفسير أرقام الدائنين: حقوق الحاجزين ليست أموالا مستحقة على الجمعية دون مقابل، وإنما ترتبط بمشروعات عقارية ووحدات سكنية يجري تنفيذها وتسليمها للأعضاء. ومن ثم فإن ظهور هذه الأرصدة في جانب الخصوم يجب أن يُقرأ بالتزامن مع الأصول والمشروعات العقارية المقابلة لها، وليس باعتباره دليلا منفردًا على وجود أزمة مالية أو مديونية غير مغطاة.
تمتلك الجمعية في ٣٠ يونيو ۲۰۲٦ استثمارات في أذون الخزانة بقيمة ٦٣٨,٣٧٥,٠٠٠ جنيه، وهي استثمارات مالية مستقلة لإدارة السيولة وتعظيم العائد على الأموال المتاحة للجمعية. وبذلك تبلغ قيمة الاستثمارات المالية، إلى جانب المشروعات العقارية تحت الإنشاء، نحو 1.937 مليار جنيه، وهو ما يعكس حجم الموارد التي تم تحويلها إلى أصول واستثمارات ومشروعات فعلية.
المعالجة المحاسبية توضح أن «دائني المشروعات العقارية» يمثلون في الأساس صافي الأقساط والدفعات التي تم تحصيلها من الأعضاء والحاجزين بالمشروع الثاني (طله)، وقيمة العقود الخاصة بالحاجزين بالمشروع الأول، إلى جانب البنود المرتبطة بهذين المشروعين. وتقوم الجمعية باستثمار الأقساط والدفعات المحصلة من الحاجزين، وتستخدم العوائد الناتجة عنها في سداد مستحقات شركة العاصمة الإدارية، بما يؤكد أن هذه الأموال مرتبطة بدورة مالية خاصة بالمشروعات وليست موردًا عامًا تم استهلاكه في أغراض الجمعية التشغيلية.
لذلك، فإن حقوق الحاجزين يقابلها أصل عقاري ومشروعات تحت التنفيذ، وهذه الأرصدة الدائنة في جانب كبير منها تمثل حقوقا مرتبطة بتنفيذ وتسليم الوحدات السكنية لأصحابها، ولا يصح وصفها بمجرد ديون على الجمعية دون بيان طبيعتها ومصدرها والأصل المقابل لها.
تؤكد الأرقام أن الجمعية تدير مشروعات عقارية قائمة ذات قيمة دفترية تبلغ نحو ۱٫۲۹۹ مليار جنيه، فضلا عن استثمارات مالية تبلغ نحو ٦٣٨,٣٧٥ مليون جنيه، وأن حماية حقوق الحاجزين تتحقق من خلال استكمال هذه المشروعات وتسليم الوحدات المستحقة لأصحابها. الجزء الأكبر من أرصدة الدائنين يمثل حقوقًا لأعضاء وحاجزين مرتبطة بمشروعات عقارية قائمة وتحت التنفيذ ولها مقابل اقتصادي وعيني، وليست ديونًا تمويلية نشأت عن عجز أو خسائر في نشاط الجمعية.
بيان مالي عن مسيرة الجمعية من عام ۲۰۱۲ حتى ٣٠ يونيو ٢٠٢٦
أولاً : نتيجة مزاولة الأنشطة
على مدار الفترة من عام ۲۰۱۲ حتى ۳۰ يونيو ۲۰۲٦ ، بلغ إجمالي إيرادات جمعية نادي الصقور للتنمية 525,093,887 جنيهًا، في مقابل إجمالي تكاليف ومصروفات قدرها 177,019,046 جنيها، وبذلك بلغ الفائض الإجمالي وفق البيانات المالية 348,074,841 جنيها. وتعكس هذه الأرقام حجم النشاط المالي الذي قامت به الجمعية على مدار سنوات عملها، وتنوع الخدمات والمشروعات والأنشطة المرخص للجمعية بتنفيذها وفق لائحة النظام الأساسي للجمعية دون أي مخالفة ودون استخدام أموال الجمعية والأعضاء في المضاربات سواء شراء الذهب أو الفضة أو المضاربة في البورصة.
(۱) نشاط مشروعات الإسكان:
ويأتي نشاط مشروعات الإسكان في مقدمة أنشطة الجمعية من حيث الإيرادات، إذ بلغت إيراداته 421,469,883 جنيها، تمثل نحو 80.27% من إجمالي الإيرادات، في حين بلغت تكاليفه 35,752,081 جنيها، ليحقق فائضا قدره 385,717,802 جنيه. وتمثل تكاليف الإسكان نحو 20.2% من إجمالي التكاليف وفق إجمالي التكاليف الوارد بالبيان.
والجدير بالذكر أن مشروعات الجمعية هي مشروعين بالعاصمة الإدارية الجديدة تاج العمران في الجمهورية الجديدة نتيجة قرار السيد / رئيس الجمهورية رقم ٥٧ لسنة ٢٠١٦ باعتبار أراضي العاصمة الإدارية الجديدة وتجمع الشيخ محمد بن زايد العمراني من مناطق المجتمعات العمرانية الجديدة، ثم تأسيس شركة العاصمة الإدارية للتنمية العمرانية ش.م.م بغرض تخطيط وانشاء وتنمية العاصمة الإدارية الجديدة كمجتمع عمراني بجودة فائقة ليكون مواكباً للمعايير والركب العالمي ومعبراً عن طموحات المصريين.
المشروع الأول (مشروع كتلان): وهو مشروع عمراني متكامل علي مساحة ٤٠ فدان بمنطقة الكومباوندات وفق القرار الوزاري الصادر له ٤٧٣ لسنة ۲۰۱۹ يتكون من نحو ۱۸۰۰ وحدة سكنية (بعد الدور الثامن الإضافي) ومول تجاري ومسجد ونادي رياضي واجتماعي، ولقد بلغت نسبة التنفيذ وقت كتابة هذا التقرير نحو ٩٥% وتم الانتهاء من تنفيذ كامل المشروع والمرافق الداخلية وربط الصرف الصحي الداخلي بالخارجي وتم تسليم نحو ٩٥% من الوحدات السكنية للملاك بمواصفات النصف تشطيب وجاري أعمال التشطيب الكامل والمخطط الانتهاء منها بمنتصف عام ۲۰۲۷ والمخطط أن يكون المشروع جاهز للسكنى قبل نهاية عام ۲۰۲۷ بإذن الله.
المشروع الثاني (مشروع طله): بمساحة ۲۹٫٥ فدان بمنطقة الكومباوندات وفق القرار الوزاري الصادر له رقم ١١١٤ بتاريخ لسنة ۲۰۲۳ يتكون من نحو ۱۸۰۰ وحدة سكنية (بعد الدور الثامن الإضافي) ومول تجاري، وبلغت نسبة التنفيذ به نحو ۳۰% ومخطط الانتهاء من حصة الجمعية كاملة وتسليمها للأعضاء والحاجزين من حصة الجمعية قبل نهاية عام ۲۰۲٦ ، ومقدر الانتهاء من كامل المشروع ويصلح للسكنى قبل نهاية ۲۰۲۸.
(۲) نشاط التسهيلات المالية:
وبلغت إيرادات التسهيلات المصرفية 13,954,530 جنيها، بنسبة مساهمة بلغت نحو 2.66% من إجمالي الإيرادات مقابل تكاليف قدرها 13,910,000 جنيه، وبفائض قدره 44,530 جنيهًا، بينما تمثل تكاليف هذا النشاط نحو 7.86% من إجمالي التكاليف.
(۳) نشاط الرحلات الداخلية والخارجية والمصايف:
وبلغت إيرادات الرحلات الداخلية والخارجية والمصايف 32,640,685 جنيها، بنسبة مساهمة نحو 6.22% من إجمالي الإيرادات، مقابل تكاليف بلغت 37,584,393 جنيها، ليبلغ الفرق دعمًا للنشاط قدره ٤,٩٤۳,۷۰۸ جنيهات، وتمثل تكاليفه نحو 21.23% من إجمالي التكاليف. ذلك النشاط الذي تستهدف منه الجمعية تحقيق الهدف الأسمى من تأسيس وإنشاء الجمعية ألا وهو توثيق روابط الود والمحبة بين أعضاء الجمعية العمومية وأسرهم وهو النشاط الذي استفاد منه معظم الأعضاء وأسرهم ومرافقيهم.
(٤) الأنشطة الاجتماعية والدعم:
وبلغت إيرادات الأنشطة الاجتماعية 2,239,409 جنيهات، بنسبة مساهمة نحو 0.43% من إجمالي الإيرادات، مقابل تكاليف بلغت 15,236,803 جنيهات، ليبلغ الدعم الموجه لهذا النشاط 12,997,394 جنيهًا، وتمثل تكاليفه نحو 8.61% من إجمالي التكاليف. ويتمثل أهم بنود ذلك النشاط في تنفيذ بنود لائحة الدعم لجميع أعضاء الجمعية العمومية وأسرهم في حالات المرض والكوارث والوفاة والعجز ودعم الدارسين للدراسات العليا وكذلك في حالات الأفراح والمناسبات السعيدة، ورقم الإيرادات الوارد هو ٧٥% من قيمة تكاليف الدراسات العليا فقط دون أي مقابل خاص بلائحة الدعم حيث تتحملها الجمعية كاملة.
(٥) نشاط الاتصالات وخطوط التليفونات:
وبلغت إيرادات خدمات الاتصالات 27,357,359 جنيها، بنسبة مساهمة نحو 5.21% من إجمالي الإيرادات، مقابل تكاليف قدرها 26,932,043 جنيها، ليحقق النشاط فائضا قدره 425,316 جنيها، وتمثل تكاليفه نحو 15.22% من إجمالي التكاليف. ويلاحظ أن الجمعية استهدفت ذلك النشاط لتحقيق تواصل كامل مع الأعضاء وأسرهم دون أن يكون هدفه تحقيق أية فوائض ولم يكن هذا النشاط في أي يوم من الأيام أو أي عام مصدر تمويل لأنشطة الجمعية حيث بلغ أقصى عائد له عام ۲۰۲۰/۲۰۱۹ نحو ٢٣٥ ألف جنيه وهو فائض لا يغطي حتى تكاليف جمعية عمومية واحدة.
(٦) نشاط تقسيط السلع المعمرة:
وبلغت إيرادات تقسيط السلع المعمرة 21,685,047 جنيهًا، بنسبة مساهمة نحو 4.13% من إجمالي الإيرادات، مقابل تكاليف بلغت 20,926,717 جنيها، ليحقق النشاط فائضًا قدره 758,330 جنيهًا، وتمثل تكاليفه نحو 11.82% من إجمالي التكاليف.
(۷) نشاط عقد الجمعيات العمومية:
بلغت مصروفات عقد الجمعيات العمومية ٢,٤٥۹,۱۱۸ جنيها، بنسبة بلغت نحو 1.4% من إجمالي التكاليف، وعقد الجمعيات العمومية هو النشاط الذي بدونه لا يكون سند قانوني لاستمرار الجمعية في أنشطتها. والجدير بالذكر هو حرص مجالس الإدارات المتعاقبة على عقد الجمعيات العمومية في أماكن لائقة بالأعضاء مع توفير واجب الضيافة والمواصلات ذهاباً وإياباً وواجب الضيافة وبلغ أعلى مستوى في فندق الماسة بالعاصمة الإدارية الجديدة لدى توفيق الأوضاع والتي أطلق عليها جمعية القرن.
(۸) نشاط اشتراكات الأعضاء:
وبلغت إيرادات الاشتراكات في الجمعية ورسوم العضوية الشهرية 4,988,854 جنيها، بنسبة مساهمة نحو 0.95% من إجمالي الإيرادات، دون المساس بها أو التصرف فيها.
(۹) الإيرادات المتنوعة:
وبلغت الإيرادات المتنوعة 758,120 جنيها، بنسبة مساهمة بلغت نحو 0.14% من إجمالي الإيرادات.
(۱۰) المصروفات العمومية والإدارية:
أما المصروفات العمومية فقد بلغت 27,526,461 جنيها، وتمثل نحو 15.55% من إجمالي التكاليف والمصروفات الواردة بالبيان.
وتؤكد هذه النتائج أن هيكل إيرادات الجمعية يعتمد بصورة رئيسية على مشروعات الإسكان، التي تمثل أكثر من أربعة أخماس إجمالي الإيرادات، بينما تتوزع باقي الإيرادات بين التسهيلات البنكية وخدمات الاتصالات وتقسيط السلع المعمرة والرحلات والأنشطة الاجتماعية والجمعيات العمومية والاشتراكات والإيرادات المتنوعة. ويظهر في المقابل اختلاف طبيعة كل نشاط من حيث قدرته على تغطية تكاليفه وتحقيق فائض أو احتياجه إلى دعم تتحمله الجمعية، بما يؤكد أهمية أن تولي الجمعية أهمية قصوى لنجاح مشروعاتها حتى تستطيع تحقيق العوائد للصرف على باقي الأنشطة.
ثانياً : الأصول الثابتة والمشروعات تحت التنفيذ
في ٣٠ يونيو ۲۰۲٦ بلغت قيمة المشروعات تحت التنفيذ ٢٨,٩٨٢,٦٣١ جنيها، وتمثل قيمة المشروعات والأعمال التي كانت تحت التنفيذ في ذلك التاريخ ولم تكتمل بعد، وتظل هذه القيمة مرتبطة بالمشروعات الجاري تنفيذها إلى حين اكتمالها وتحويلها إلى أصول وفقا لطبيعتها.
بلغت إجمالي تكلفة الأصول والمشروعات تحت التنفيذ قبل خصم مجمع الإهلاك ١٩٥,٠٧٧,١٦٥ جنيها، وبلغ مجمع الإهلاك 11,563,145 جنيها، ليصل صافي قيمة الأصول بعد الإهلاك إلى 183,514,021 جنيها.
تبلغ قيمة المباني والأصول العقارية المملوكة للجمعية ١٥١,٧٥٨,۷۷۲ جنيها، وتتمثل في:
10 شاليهات و5 محلات بقرية الفايونا الحمراء بمدينة الغردقة بقيمة: 14,118,422 جنيها.
المقر الإداري للجمعية، شقة رقم ٧ بعمارات العبور، عمارة رقم ٤، الدور ١٢، بقيمة: 1,771,328 جنيها.
4 وحدات مملوكة للجمعية كمقر إداري بمشروع كتلان بقيمة: 11,630,541 جنيهًا.
5 وحدات دوبلكس بمشروع كتلان بقيمة: 20,312,011 جنيها.
فيلا رقم ۱۲۰ بالساحل - قرية جزرين بيتش بقيمة: 3,171,046 جنيهًا.
فيلا رقم ۱۱۹ بالساحل - قرية جزرين بيتش بقيمة: 8,823,338 جنيهًا.
فيلا رقم ۱/۱۲۰ بقرية جزرين بيتش بالساحل الشمالي بقيمة: 12,640,000 جنيه.
4 وحدات سكنية بعمارات العبور بشارع صلاح سالم مخصصة لإسكان الأعضاء بقيمة: 21,400,000 جنيه.
فيلا المعمورة بالإسكندرية بقيمة: 15,253,000 جنيه.
عدد ۱۹ محلًا إداريًا مملوكًا للجمعية بمشروع كتلان بقيمة: 41,884,131 جنيها.
أعمال تطوير وتأهيل فيلات الساحل الشمالي خلال عام ٢٠٢٦ بقيمة: 754,956 جنيها.
باقي الأصول الثابتة:
الأثاث والتجهيزات: ١١,٤٤٦,٥٩٥ جنيهًا.
السيارات: ۱,۹۰۸,۰۰۰ جنيه.
الآلات والمعدات: ۲۰۲,۰۳۰ جنيهًا.
الحاسبات والطابعات: ٢٤٧,٦٣٧ جنيها.
الأصول غير الملموسة: ٥٣١,٥٠٠ جنيه.
المشروعات تحت التنفيذ: ٢٨,٩٨٢,٦٣١ جنيها.
وتكشف هذه البيانات في مجموعها عن جمعية حققت خلال سنوات عملها حجمًا كبيرًا من النشاط والإيرادات، وحققت فوائض مالية تراكمية، إلى جانب امتلاكها أصولاً عقارية وثابتة ومشروعات تحت التنفيذ؛ فقد بلغت الإيرادات الإجمالية 525.1 مليون جنيه، وبلغ الفائض الإجمالي 348.1 مليون جنيه، بينما بلغت صافي قيمة الأصول بعد الإهلاك في ٣٠ يونيو ۲۰۲٦ 183.5 مليون جنيه، فضلا عن مشروعات تحت التنفيذ بقيمة 29 مليون جنيه تقريبًا.
ثالثاً : المشروعات العقارية تحت التنفيذ وحقوق الحاجزين
تعكس البيانات المالية في ٣٠ يونيو ۲۰۲٦ مركزًا ماليًا قويًا وقاعدة أصول حقيقية ومتنوعة، تشكلت من مشروعات الإسكان والأنشطة والخدمات المختلفة، وما تحقق منها من فوائض، وما تم تكوينه من أصول عقارية وثابتة، وما يجري تنفيذه من مشروعات بما يجسد حصيلة 14 عامًا من العمل والبناء وتنمية موارد الجمعية والحفاظ على أموال أعضائها وتحويل النشاط إلى قيمة مالية وأصول قائمة.
جدول الأرصدة المرتبطة بالمشروعين:
| البيان | المشروع الأول (كتلان) | المشروع الثاني (طله) | الإجمالي |
|---|---|---|---|
| قيمة المشروعات العقارية تحت الإنشاء | 768,626,622 | 530,153,568 | 1,298,780,190 |
| قيمة عقود الحاجزين | 775,890,084 | — | 775,890,084 |
| وديعة الصيانة المحتسبة للحاجزين | 61,686,334 | — | 61,686,334 |
| احتياطي الالتزامات المحتملة | 136,921,780 | — | 136,921,780 |
| دائنو الحجز / حقوق الحاجزين | 974,498,198* | 760,254,591 | 1,734,752,789
| متحصلات أخرى للمشروع | — | 21,325,664 | 21,325,664 |
| إجمالي الأرصدة المرتبطة بالمشروعين | 974,498,198 | 781,580,255 | 1,756,078,453 |
الأرقام الواردة بالقوائم في بند الدائنين هي: 775,890,084 جنيه قيمة عقود الحاجزين بكتلان بعد خصم الاحتياطي، و ٦١,٦٨٦,٣٣٤ جنيه وديعة صيانة، و ١٣٦,۹۲۱,۷۸۰ جنيه احتياطي التزامات محتملة، و ٧٦٠,٢٥٤,٥٩١ جنيه دائنو حجز بالمشروع الثاني، و ٢١,٣٢٥,٦٦٤ جنيه متحصلات أخرى بالمشروع الثاني. كما أن قيمة الأصول العقارية المسجلة تحت الإنشاء هي 768,626,622 جنيه للمشروع الأول و ٥٣٠,١٥٣,٥٦٨ جنيه للمشروع الثاني، بإجمالي ۱,۲۹۸,۷۸۰,۱۹۰ جنيه.
حقوق الحاجزين يقابلها أصول ومشروعات عقارية قائمة:
أهم ما يجب توضيحه عند قراءة بند «الدائنين» في القوائم المالية للجمعية أن هذا البند لا يمثل في جوهره ديونا مصرفية أو التزامات تمويلية نشأت لتمويل عجز في نشاط الجمعية، وإنما يرتبط الجزء الأكبر منه بالمشروعات العقارية وحقوق الأعضاء والحاجزين فيها.
ففي ٣٠ يونيو ٢٠٢٦ بلغت قيمة المشروعات العقارية تحت الإنشاء ۱,۲۹۸,۷۸۰,۱۹۰ جنيها (منها 768,626,622 جنيهًا للمشروع الأول و 530,153,568 جنيها للمشروع الثاني)، وهذه القيمة تمثل ما تم تحميله على المشروعات من أقساط ومدفوعات وتكاليف مرتبطة بها، أي أنها تمثل أصلا ومشروعا قائما يجري استكماله لصالح الأعضاء.
في المقابل، أظهرت القوائم المالية أرصدة مرتبطة مباشرة بحقوق الحاجزين؛ حيث بلغت قيمة عقود الحاجزين بالمشروع الأول بعد خصم الاحتياطي ٧٧٥,٨٩٠,٠٨٤ جنيها، بالإضافة إلى 61,686,334 جنيها وديعة صيانة محتسبة للحاجزين و 136,921,780 جنيها احتياطيًا لالتزامات محتملة للمشروع، بينما بلغ دائنو الحجز بالمشروع الثاني ٧٦٠,٢٥٤,٥٩١ جنيهًا، بالإضافة إلى 21,325,664 جنيها متحصلات أخرى للمشروع الثاني.
الحقيقة الاقتصادية لتفسير أرقام الدائنين: حقوق الحاجزين ليست أموالا مستحقة على الجمعية دون مقابل، وإنما ترتبط بمشروعات عقارية ووحدات سكنية يجري تنفيذها وتسليمها للأعضاء. ومن ثم فإن ظهور هذه الأرصدة في جانب الخصوم يجب أن يُقرأ بالتزامن مع الأصول والمشروعات العقارية المقابلة لها، وليس باعتباره دليلا منفردًا على وجود أزمة مالية أو مديونية غير مغطاة.
تمتلك الجمعية في ٣٠ يونيو ۲۰۲٦ استثمارات في أذون الخزانة بقيمة ٦٣٨,٣٧٥,٠٠٠ جنيه، وهي استثمارات مالية مستقلة لإدارة السيولة وتعظيم العائد على الأموال المتاحة للجمعية. وبذلك تبلغ قيمة الاستثمارات المالية، إلى جانب المشروعات العقارية تحت الإنشاء، نحو 1.937 مليار جنيه، وهو ما يعكس حجم الموارد التي تم تحويلها إلى أصول واستثمارات ومشروعات فعلية.
المعالجة المحاسبية توضح أن «دائني المشروعات العقارية» يمثلون في الأساس صافي الأقساط والدفعات التي تم تحصيلها من الأعضاء والحاجزين بالمشروع الثاني (طله)، وقيمة العقود الخاصة بالحاجزين بالمشروع الأول، إلى جانب البنود المرتبطة بهذين المشروعين. وتقوم الجمعية باستثمار الأقساط والدفعات المحصلة من الحاجزين، وتستخدم العوائد الناتجة عنها في سداد مستحقات شركة العاصمة الإدارية، بما يؤكد أن هذه الأموال مرتبطة بدورة مالية خاصة بالمشروعات وليست موردًا عامًا تم استهلاكه في أغراض الجمعية التشغيلية.
لذلك، فإن حقوق الحاجزين يقابلها أصل عقاري ومشروعات تحت التنفيذ، وهذه الأرصدة الدائنة في جانب كبير منها تمثل حقوقا مرتبطة بتنفيذ وتسليم الوحدات السكنية لأصحابها، ولا يصح وصفها بمجرد ديون على الجمعية دون بيان طبيعتها ومصدرها والأصل المقابل لها.
تؤكد الأرقام أن الجمعية تدير مشروعات عقارية قائمة ذات قيمة دفترية تبلغ نحو ۱٫۲۹۹ مليار جنيه، فضلا عن استثمارات مالية تبلغ نحو ٦٣٨,٣٧٥ مليون جنيه، وأن حماية حقوق الحاجزين تتحقق من خلال استكمال هذه المشروعات وتسليم الوحدات المستحقة لأصحابها. الجزء الأكبر من أرصدة الدائنين يمثل حقوقًا لأعضاء وحاجزين مرتبطة بمشروعات عقارية قائمة وتحت التنفيذ ولها مقابل اقتصادي وعيني، وليست ديونًا تمويلية نشأت عن عجز أو خسائر في نشاط الجمعية.